Infiltrados, contra los factureros fantasma

Además de testigos protegidos y la intervención de comunicaciones, habrá inltrados para atacar con todo a la delincuencia organizada de factureros fantasma, dijo el procurador Fiscal de la Federación (PFF), Carlos Romero Aranda. 

Señaló que la propuesta de reforma al Código Fiscal de la Federación, entre otras normas, incluye a la gura de los inltrados, la cual se hará bajo el debido proceso. En entrevista durante el Conversatorio México organizado en el Senado, añadió que esto da lugar a la prisión preventiva oficiosa. 

Estos son criterios de oportunidad, que son los testigos protegidos para llegar a las cabezas y la intervención telefónica, precisó. Destacó que es necesario y urgente legislar para equipararlo a delincuencia organizada, porque 500 mil millones de pesos es un monto alto de evasión vía factureros. 

“Tenemos que ir con medidas semejantes para ir a esas cabezas”, advirtió. Hizo ver que el monto de defraudación fiscal rebasa al costo de programas sociales cada año. Los testigos. Carlos Romero Aranda mencionó que cualquier persona puede ser testigo protegido, como por ejemplo los prestanombres o testaferros.

“Que digan quién fue el que los contrató y quién es el beneciario final”, matizó. El abogado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público consideró que la iniciativa tiene ltros de seguridad para que los delincuentes no ganen en tribunales. “Son filtros de seguridad, porque primero está el SAT, la Procuraduría Fiscal de la Federación, luego la Fiscalía General de la República y el juez de control”, expuso. Estableció que si bien se pueden presentar amparos, de eso a que procedan será muy difícil. Compensación universal. Más adelante el titular de la Procuraduría se rerió a los amparos interpuestos por contribuyentes contra la compensación universal.

Se estableció que en materia de suspensión provisional no se debe conceder la suspensión cuando se ataca la compensación universal. El funcionario incluso destacó que tienen criterios más favorables que desfavorables. Pero será la Corte en denitiva la que resuelva sobre el caso.

Aclaró que eso no implica que Hacienda ya ganó, ni tampoco que los amparos queden sin efecto, porque la Corte jará un criterio por jurisprudencia y ese será obligatorio para los colegiados y juzgados que los tengan.

De acuerdo con cifras de la dependencia, se interpusieron más de 8 mil amparos contra la eliminación de la compensación universal que aprobó el Congreso de la Unión como parte de la Ley de Ingresos de la Federación 2019. Antes un contribuyente podía hacer el acreditamiento de su saldo a favor del IVA contra el ISR. Actualmente, sólo se puede hacer contra este mismo impuesto, es decir de IVA contra IVA y de ISR contra ISR.

El espíritu del cambio fue que los evasores, sobre todo los factureros de operaciones sin sustento, eran los más beneciados con esa facilidad scal. Sin embargo, scalistas y contadores pugnaron porque se conservara la compensación universal y no se limitara, pues las empresas serían afectadas porque tendrán que destinar parte de su presupuesto al pago del ISR.

Lo anterior, afectaría los procesos de inversión en proyectos y el ujo de efectivo. La autoridad fiscal no dio marcha atrás y esperaba recaudar una gran cantidad con ese cambio. La compensación universal fue creada en 2004 como un esquema que permitía a contribuyentes y empresas disminuir los saldos que tuvieran favor de las cantidades que resultaban a pagar por adeudos propios o por retención a terceros, aunque sea de impuestos distintos