¿Qué impuestos tienes que pagarle al SAT si rentas una casa o un inmueble?
Los arrendadores tienen obligaciones fiscales que deben cumplir ante el SAT para evitar multas y recargos por ingresos no declarados
Las personas que actúan como arrendadores al alquilar propiedades, ya sean casas, edificios, departamentos, local comercial, terrenos, bodegas u otros inmuebles, deben ser conscientes de ciertas obligaciones fiscales en México para prevenir complicaciones con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
La importancia de cumplir con estas obligaciones radica en evitar revisiones fiscales que pueden abarcar hasta cinco años si se está registrado formalmente como arrendador, y hasta diez años si se opera en la informalidad. El incumplimiento en el pago de impuestos puede acarrear multas, actualizaciones y recargos por ingresos no declarados.
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Es esencial destacar que si eres una persona que reside en una casa en alquiler, no te preocupes, ya que estás exento de realizar estos pagos fiscales.
¿QUÉ IMPUESTOS DEBEN DE PAGAR LOS ARRENDADORES?
Impuesto Sobre la Renta (ISR):
— Se paga mensualmente, salvo que los ingresos sean inferiores a 26,411.52 pesos al mes, en cuyo caso se efectúa trimestralmente.
— Las tasas varían según los ingresos, oscilando entre el 0% para ingresos menores a 644.58 pesos mensuales y el 32% para ingresos de hasta 350,000 pesos al mes.
— Se publican tablas anuales para calcular el ISR.
Impuesto al Valor Agregado (IVA):
— Se aplica a la renta de locales comerciales, casas habitación amuebladas y propiedades destinadas a servicios de hospedaje.
— La tasa es del 16%, y el pago se hace mensualmente.
¿CUÁLES SON MIS OBLIGACIONES FISCALES ANTE EL SAT SI RENTO UN INMUEBLE?
La obligación fiscal principal para los arrendadores es que deben registrarse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) como personas físicas en el Régimen de Arrendamiento para declarar los impuestos que le corresponden de acuerdo a la ley.
Si eres propietario de un bien inmueble, como una casa, edificio, departamento, local comercial, terreno o bodega, y autorizas a otros a utilizarlo por un tiempo específico y para fines establecidos a cambio de una renta, debes tributar en el Régimen de Arrendamiento. Aquí te presentamos algunas características importantes:
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES DE SER ARRENDADOR Y ESTAR DADO DE ALTA EN EL SAT
Arrendador: Es el propietario del bien inmueble.
Arrendatario: Es la persona que paga una cantidad periódica (renta) al arrendador por el uso del bien.
Renta: La cantidad de dinero que el arrendatario paga periódicamente al arrendador por la utilización del bien.
Subarrendamiento: Modalidad que permite al arrendatario ceder, con autorización del arrendador, el uso temporal total o parcial del bien a una tercera persona.
Consideraciones Adicionales:
Si también obtienes ingresos por actividades empresariales, puedes optar por tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal. Esta opción es válida siempre que tus ingresos totales por ambas actividades no superen los 2 millones de pesos anuales.
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¿QUÉ DEDUCCIONES REALIZA EL SAT A LOS ARRENDADORES?
De acuerdo con el artículo 115 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), los arrendadores pueden deducir varios gastos, incluyendo:
— Impuesto predial correspondiente al inmueble.
— Contribuciones locales para mejoras o proyectos públicos que afecten la propiedad.
— Gastos de mantenimiento que no impliquen mejoras sustanciales.
— Intereses reales pagados por préstamos utilizados en la compra, construcción o mejoras de bienes inmuebles.
— Salarios, comisiones, honorarios y los impuestos correspondientes.
— Primas de seguros para proteger los bienes.
— Inversiones en construcciones, incluyendo adiciones y mejoras.
Cumplir con estas obligaciones fiscales no solo evita sanciones, sino que también permite a los arrendadores realizar deducciones legítimas, optimizando su situación tributaria. Mantenerse informado y al día con los requerimientos del SAT es esencial para una gestión fiscal adecuada en el ámbito del arrendamiento de propiedades en México.
