¿Quiénes SÍ deben de presentar su Declaración Anual ante el SAT en 2025? Fechas, deducciones y cómo hacerlo

Con la llegada del año 2025, comienza también el periodo en el que empresas y trabajadores deben presentar su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este trámite es fundamental para el correcto funcionamiento del sistema fiscal en México, ya que permite al gobierno recaudar los recursos necesarios para financiar programas y servicios públicos.

A continuación, te explicamos quiénes están obligados a presentarla, las fechas clave y los pasos para cumplir con esta obligación.

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¿QUIÉNES DEBEN DE PRESENTAR SU DECLARACIÓN ANUAL ANTE EL SAT EN 2025?

En México, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) distingue entre dos tipos de contribuyentes:

- Personas morales: Son organizaciones, instituciones y empresas que realizan actividades económicas y están registradas ante el SAT como entes colectivos.

- Personas físicas: Son individuos que generan ingresos de manera independiente o como trabajadores asalariados.

¿QUÉ PERSONAS FÍSICAS DEBEN PRESENTAR SU DECLARACIÓN ANUAL?

Las personas físicas que están obligadas a presentar su declaración anual en 2025 son aquellas que hayan generado ingresos bajo alguno de los siguientes conceptos:

- Actividad empresarial y prestación de servicios profesionales u honorarios.

- Compra y venta de bienes.

- Arrendamiento de inmuebles.

- Dividendos por participación en empresas.

- Enajenación de bienes o acciones en la Bolsa de Valores.

- Cobro de intereses.

- Premios obtenidos en sorteos, como los organizados por la Lotería Nacional.

- Percepción de sueldos y salarios.

FECHAS CLAVE PARA DECLARACIÓN ANUAL 2025 PARA PERSONAS FÍSICAS Y MORALES

El proceso de declaración varía dependiendo de si se trata de una persona moral o física.

- Personas morales: Deben presentar su declaración antes del 31 de marzo de 2025.

- Personas físicas: Tienen del 1 al 30 de abril de 2025 para cumplir con este trámite.

El periodo que se reporta en la declaración anual comprende del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024, incluyendo tanto los ingresos obtenidos como los egresos facturados en ese periodo.

DEDUCCIONES DEL HOGAR QUE PUEDEN HACER LAS PERSONAS FÍSICAS PARA AHORRAR DINERO

Tras la presentación de la declaración, el SAT realiza un balance entre los ingresos y egresos reportados. Si el contribuyente pagó más impuestos de los que debía, es posible que obtenga un saldo a favor, lo que significa que el SAT le devolverá dinero.

Para aumentar las probabilidades de recibir un saldo favorable, las personas físicas pueden hacer uso de las deducciones personales, que incluyen gastos como:

- Gastos médicos y hospitalarios.

- Intereses por créditos hipotecarios.

- Colegiaturas.

- Donativos.

- Transporte escolar obligatorio (cuando sea un requisito de la escuela).

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PASOS PARA PRESENTAR LA DECLARACIÓN ANUAL EN 2025

El proceso de declaración se puede realizar en línea a través del portal del SAT. Para ello, se deben seguir estos pasos:

1. Ingresar al portal del SAT con el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y la contraseña o e.firma.

2. Revisar el prellenado de la declaración, que contiene la información fiscal registrada durante el año.

3. Agregar deducciones personales y validar la información para asegurarse de que todo esté correcto.

4. Enviar la declaración y guardar el acuse como comprobante de que el trámite se realizó correctamente.

5. En caso de saldo a favor, solicitar la devolución siguiendo los procedimientos indicados en el portal del SAT.

El cumplimiento de la declaración anual es una responsabilidad fiscal clave tanto para personas físicas como para empresas. Contar con la información adecuada y realizar el trámite en tiempo y forma evita problemas con el SAT y permite aprovechar beneficios como las devoluciones por saldo a favor. Como cada año, es recomendable revisar con anticipación la documentación necesaria y, si es preciso, buscar asesoría para realizar el proceso de manera correcta.