SAT 2025: estos son los gastos deducibles que te ayudarán a pagar menos impuestos

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México ofrece a los contribuyentes una herramienta clave para optimizar su carga fiscal: las deducciones personales. Estas permiten reducir el monto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) al restar ciertos gastos de los ingresos acumulables.

Con las modificaciones fiscales previstas para 2025, conocer y aprovechar estas deducciones será fundamental para los contribuyentes que buscan minimizar su carga impositiva y, en muchos casos, obtener un saldo a favor al presentar su declaración anual.

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¿QUÉ SON LAS DEDUCCIONES PERSONALES?

Las deducciones personales son gastos que pueden ser restados de los ingresos acumulables para calcular el ISR. Estos gastos deben estar debidamente comprobados y cumplir con los requisitos establecidos por el SAT. En 2025, las deducciones abarcan diversos ámbitos, incluyendo salud, educación, vivienda, donativos y ahorro para el retiro.

Aprovechar estas deducciones no solo permite reducir la carga fiscal, sino que también asegura el cumplimiento con las normativas vigentes, evitando posibles sanciones.

CUÁLES SON LOS PRINCIPALES GASTOS DEDUCIBLES EN 2025

1. Salud:

- Los honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales son deducibles, siempre que los servicios sean proporcionados por profesionales con título oficial.

- También son deducibles los gastos hospitalarios, medicinas relacionadas con tratamientos, análisis clínicos y estudios de laboratorio.

- Las primas de seguros médicos privados, tanto de gastos médicos como complementarios, también califican como deducibles. Es fundamental que los pagos se realicen mediante cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjeta de crédito/débito.

2. Educación:

- Las colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial son deducibles desde preescolar hasta bachillerato. Los límites anuales de deducción por nivel educativo son los siguientes:

- Preescolar: hasta 14,200 pesos.

- Primaria: hasta 12,900 pesos.

- Secundaria: hasta 19,900 pesos.

- Profesional técnico: hasta 17,100 pesos.

- Bachillerato: hasta 24,500 pesos.

- Es importante destacar que las cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles. El transporte escolar solo es deducible si es obligatorio.

3. Gastos funerarios:

- Los gastos funerarios derivados del fallecimiento de cónyuges, concubinos/as, padres, abuelos, hijos o nietos son deducibles. No es necesario que estos pagos se realicen mediante métodos específicos, pero es indispensable contar con la factura correspondiente.

4. Intereses por créditos hipotecarios:

- Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios para la adquisición de vivienda propia también son deducibles, siempre que el monto del crédito no exceda 750 mil Unidades de Inversión (UMA).

5. Donativos:

- Los donativos a instituciones autorizadas son deducibles hasta un límite del 7% de los ingresos acumulables del contribuyente. Estos deben ser otorgados de manera altruista y sin esperar contraprestaciones.

6. Aportaciones complementarias para el retiro:

- Las aportaciones voluntarias a la Administradora de Fondos para el Retiro (Afore) o a subcuentas de ahorro para el retiro son deducibles y ayudan a reducir la base gravable.

REQUISITOS PARA DEDUCCIONES

Para que estos gastos sean deducibles, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:

- Contar con facturas electrónicas (CFDI) emitidas conforme a los lineamientos del SAT.

- Realizar los pagos mediante cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito/débito o monederos electrónicos autorizados.

- Los pagos en efectivo no son válidos para efectos de deducción.

Además, el monto total de las deducciones personales no puede exceder cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% de los ingresos totales del contribuyente, lo que resulte menor.

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CÓMO APROVECHAR LAS DEDUCCIONES PERSONALES EN 2025

Para maximizar los beneficios de las deducciones personales, se recomienda:

- Mantener un registro detallado de los gastos deducibles realizados durante el año fiscal.

- Verificar que las facturas cumplan con los requisitos fiscales.

- Consultar a un contador o especialista fiscal para garantizar el correcto aprovechamiento de las deducciones y evitar errores en la declaración.

El conocimiento y uso adecuado de las deducciones personales permite a los contribuyentes optimizar su carga fiscal y, en muchos casos, obtener una devolución al presentar su declaración anual. Con las modificaciones fiscales de 2025, el SAT reafirma su compromiso de incentivar el cumplimiento fiscal mediante beneficios que también contribuyen al bienestar económico de los ciudadanos. No dejes pasar la oportunidad de aprovechar estas deducciones y asegurarte de cumplir con tus obligaciones tributarias de manera eficiente.